Política de calidad - Unidad de Auditoría Interna

La Unidad de Auditoría Interna del IDECBA establece la siguiente Política de la Calidad, sustentada en los principios de integridad, transparencia, innovación y mejora continua:

Adecuación al propósito y contexto:

La UAI orienta su gestión a evaluar, fortalecer y mejorar el sistema de control interno, asegurando la pertinencia y eficacia de sus procesos conforme a los objetivos estratégicos institucionales y las necesidades de las partes interesadas. Sostiene un firme compromiso con la calidad institucional, sustentado en los siguientes principios:

• • Impulsar un control interno sólido y preventivo, con visión estratégica y enfoque a riesgos.
  • Garantizar la mejora continua de nuestros procesos conforme a los estándares nacionales e internacionales de auditoría, incluyendo las Normas ISO 9001:2015 y el Referencial IRAM N°15.
  • Generar productos de auditoría confiables, objetivos y útiles para la toma de decisiones.
  • Promover el desarrollo técnico, ético y profesional de nuestro equipo de trabajo. Capacitar, desarrollar y motivar a nuestro equipo de trabajo, fomentando el aprendizaje continuo, la responsabilidad y el trabajo colaborativo.
  • Optimizar la gestión institucional mediante el uso eficiente de los recursos y el cuidado del medio ambiente.
  • Fomentar relaciones institucionales basadas en la escucha activa, el respeto mutuo y la colaboración interáreas.
  • Fomentar una cultura organizacional basada en la equidad, el respeto, la comunicación efectiva y la vocación de servicio.

  • Alinear nuestras acciones con las políticas y objetivos de calidad institucionales del IDECBA.

Compromiso con el cumplimiento y la mejora continua:

Garantizamos el cumplimiento de los requisitos aplicables, normativos y reglamentarios, así como de los estándares nacionales e internacionales de auditoría (incluyendo ISO 9001:2015 y el Referencial IRAM N°15).

Promovemos la mejora continua del Sistema de Gestión de la Calidad, de la Seguridad de la Información y de los aspectos ambientales vinculados a nuestras actividades.

Mejora en los Procesos

• • Implementar un enfoque por procesos en toda la actividad de auditoría, promoviendo la eficiencia, trazabilidad y estandarización.
  • Detectar desviaciones y oportunidades de mejora a través del seguimiento sistemático de hallazgos y observaciones.
  • Utilizar herramientas tecnológicas que agilicen los flujos de trabajo y fortalezcan la gestión documental.
  • Establecer mecanismos de retroalimentación con las áreas auditadas para asegurar la comprensión y aplicación de las mejoras recomendadas.
  • Aportar recomendaciones estratégicas a partir del análisis de procesos y hallazgos de auditoría, con foco en la eficiencia, eficacia y transparencia.
  • Adherir, promover y cooperar activamente con la Política y los Objetivos de Calidad de IDECBA.

  • Fomentar una cultura de mejora continua alineada con los principios del control interno y la gestión de la calidad.

Mejora Continua del Desempeño Institucional

• • Alinear las acciones de auditoría con los objetivos estratégicos, políticas de calidad y ejes de gestión institucional del IDECBA.
  • Generar valor agregado a través de auditorías con enfoque preventivo, orientadas a la mejora de procesos, la gestión de riesgos y el fortalecimiento de la toma de decisiones.
  • Emitir recomendaciones técnicas fundamentadas, con una visión proactiva y orientada a la mejora estructural y sostenible de la gestión pública.

  • Consolidar una cultura institucional basada en la rendición de cuentas, la ética pública, la transparencia y la búsqueda permanente de la excelencia en la gestión.

Comunicación, comprensión y participación:

La política es comunicada, comprendida e interiorizada por todo el personal de la Unidad, fomentando el compromiso, la participación activa y la responsabilidad en el logro de los objetivos de calidad.

Es comunicada, comprendida, aplicada y mantenida por todo el personal de la UAI. Asimismo, se promueve su difusión entre las partes interesadas pertinentes, asegurando su accesibilidad y comprensión.

Difusión interna formal: la política se comunica mediante reuniones de equipo, inducciones al personal nuevo, capacitaciones anuales y publicaciones en los medios institucionales internos (intranet, tableros informativos o canales digitales oficiales).

Sensibilización y formación: se desarrollan instancias de sensibilización destinadas a fortalecer la comprensión de los principios de calidad, seguridad de la información y medio ambiente, asegurando que cada colaborador entienda cómo su tarea contribuye al cumplimiento de la política y los objetivos del sistema de gestión.

Participación activa: se fomenta la participación del personal en la mejora continua a través de sugerencias, identificación de oportunidades y seguimiento de acciones correctivas y preventivas.

Verificación de comprensión: la Dirección evalúa periódicamente la efectividad de la comunicación mediante encuestas internas, entrevistas o auditorías, verificando que el personal conozca, comprenda y aplique los lineamientos de la política.

Revisión y actualización periódica:

La Dirección de la Unidad de Auditoría Interna garantiza la revisión periódica de la Política de la Calidad con el propósito de asegurar su vigencia, adecuación y efectividad frente al contexto institucional y estratégico del IDECBA.

Esta revisión se realiza bajo los siguientes lineamientos:

Periodicidad y oportunidad: la política se revisa al menos una vez al año, o cuando se produzcan cambios significativos en el contexto institucional, en los objetivos estratégicos, en los requisitos normativos o en las expectativas de las partes interesadas.

Responsabilidad: la Dirección de la UAI lidera el proceso de revisión con la participación del equipo de gestión de la calidad, asegurando que las modificaciones respondan a análisis objetivos y a la mejora continua del sistema.

Criterios de revisión: la adecuación se evalúa considerando la coherencia de la política con la misión, visión, valores, objetivos de calidad, desempeño del sistema de gestión, resultados de auditorías internas y externas, y los informes de revisión por la dirección.

Actualización y control de cambios: toda modificación aprobada se documenta, se identifica con su versión y fecha de revisión, y se comunica a todo el personal y partes interesadas, asegurando la trazabilidad del documento conforme al procedimiento de control de la información documentada.

Evidencia de revisión: los registros de revisión, análisis y aprobación de la política se conservan como evidencia objetiva de cumplimiento y forman parte del expediente documental del Sistema de Gestión de la Calidad de la UAI.La Dirección revisa periódicamente esta política para garantizar su adecuación al contexto institucional, a las expectativas de las partes interesadas y a la evolución del Sistema de Gestión de la Calidad.

Disponibilidad para las partes interesadas

Se encuentra disponible y accesible para todas las partes interesadas pertinentes, tanto internas como externas, que tengan relación con la gestión y el desempeño de la Unidad.

A tal fin, se implementan las siguientes acciones:

Publicación institucional: la política se publica en los medios oficiales del IDECBA (sitio web, boletines o informes públicos) garantizando su transparencia y difusión.

Disponibilidad documental: forma parte de la documentación controlada del Sistema de Gestión de la Calidad, disponible bajo control de versiones en el repositorio institucional.

Comunicación a organismos y entes vinculados: se comparte con las autoridades del IDECBA, organismos de control, auditores externos y demás partes interesadas relevantes que participen en procesos de evaluación, seguimiento o cooperación institucional.

Actualización y accesibilidad: se asegura que la versión vigente esté siempre disponible, identificada y fácilmente accesible, manteniendo trazabilidad de sus revisiones y de los registros asociados.